• 近年来,家具制造业IPO加速,出现了一大批家居企业竞相上市的潮涌状态,本文以2017年以来上市的12家家居企业为案例,分析了证监会对该行业IPO的八大关注点:一 外协加工相关问题外协加工是家具制造业在生产过程中一种重要的模式,证监会对于外协加工的关注点主要有以下几个方面的内容:1. 外协生产的内容、单价、业务量、金额及占比;2. 外协加工的业务模式和业务流程;3. 外协是否会导致核心生产技术外泄;4. 外协是否对发行人的业务独立性和完整性构成影响。(以下为相关反馈意见)广东顶固集创家居股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见2018-01-05(4)补充披露报告期内各年度外协生产的内容、单价、业务量、金额及占比,发行人对外协生产质量管理制度及执行情况;外协合作方的选择标准,主要外协方的名称及基本情况,合作历史,主要外协方与发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高管人员、其他核心人员是否存在关联关系及输送利益的情形;委托加工的业务模式、发生的环节或技术、是否涉及关键工序或关键技术、是否对发行人的业务独立性和完整性构成影响;发行人外协生产中的技术保密措施及执行情况,是否存在泄密的风险。广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司首次公开发行股票申请文件的反馈意见2016-11-25根据招股说明书披露,公司厨柜配套用厨电和部分组件(如玻璃台面、板材压贴)等制造行业的技术及质量管理等方面较为成熟、完善,公司将该部分组件生产业务以外协或OEM外包方式进行生产。请在招股说明书“业务和技术”中补充披露报告期各期主要外包或外协厂家的变动情况及原因、发行人向外包或外协厂家采购的平均单价(按产品分类),并分析相似组件不同外包或外协厂家采购价格的差异情况及原因,以及同一厂家不同年度采购价格的差异情况及原因。请保荐机构及会计师对上述事项进行核查并发表意见。广州尚品宅配家居股份有限公司创业板首次公...
    2020 - 04 - 09
  • 近几年来,化学原料和化学制品制造业在IPO审核中一直保持着极高的过会率,本文通过分析该行业自2017到2019年相关的反馈意见,总结了企业IPO的七大关键点。一 关联交易相关问题关联交易是IPO企业的常见问题,之所以受到发审委重点关注,是因为关联交易方可以因关联而撮合交易的进行,从而有可能使交易的价格、方式等在非竞争的条件下出现不公正情况,形成对股东或部分股东权益的侵犯,也易导致债权人利益受到损害。1. 关联交易的原因和必要性;2. 关联交易的合理性和公允性;3. 是否存在利益输送的问题。(以下为相关反馈意见)御家汇股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见2017-11-07请发行人:(1)补充披露报告期内发生的各项关联交易的原因、价格,与同期同类产品价格或第三方公允价格比较,说明其定价公允性;(2)说明关联担保、受让无形资产、商标授权无偿使用等偶发性关联交易的交易背景、对发行人盈利的影响、是否存在利益输送情形;深圳市德方纳米科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见2017-12-206、发行人关联方原董事文朝晖、李让兼职的公司托邦股份、深圳煜城与发行人存在采购、销售商品、房屋租赁等关联交易。请发行人说明文朝晖、李让的简历,离职原因,对发行人的持股情况;说明上述2家公司的成立时间、股东结构、关联公司情况,实际控制人简历,在设备、资产、人员、技术、客户、供应商等方面与发行人的关系,报告期内的主要财务情况,说明深圳煜城及其关联方公司的情况,生产经营场地,厂房租赁给发行人之前的用途,周边厂房用途情况,该公司及其关联方是否与发行人存在共同生产、研发的情形,是否与发行人的股东存在资金往来,是否存在利益输送情形;上述2家公司是否与发行人存在重合的客户及供应商;说明与发行人其他关联交易的必要性及交易公允性。请保荐机构、律师核查并发表意见。浙江新化化工股份有限公司首...
    2020 - 03 - 30
  • 本文通过对近期医疗器械行业IPO企业的反馈意见进行汇总,总结了近年来医疗企业IPO的5类主要问题,即资质、资格、认证、许可相关问题、环保投入问题、销售模式问题、知识产权问题、产品质量问题等。一 资质、资格、认证、许可相关问题医药企业及其产品因涉及人的生命健康安全,属于确需保留行政许可范围。医药企业在申报IPO材料前,应确保公司(包括募投项目)已经取得了业务开展所需的相关资质许可。1.发行人是否取得相关资质,认证;2.是否存在超越许可范围经营的情形;3.是否符合行业政策与相关法规。(以下为相关反馈意见)奥美医疗用品股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见2018-04-284.发行人从事相关生产经营所需取得的资质、许可、认证情况,以及主要客户的合格供应商认证,并对发行人是否已取得全部相关资质、许可、认证及其合规性,取得正在办理过程中的资质、许可、认证是否存在法律障碍,是否存在超越许可范围从事生产经营的情形,在食药监局等行业主管部门历次检查中是否存在不合规或不达标的情形,是否存在受到行政处罚的法律风险发表明确意见。江苏爱朋医疗科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见2018-02-246.请发行人说明发行人及相关人员是否已经获得其从事相关业务所有必要的许可、资格、资质、认证,报告期内是否存在违规经营情形,是否存在续期障碍。江苏伟康洁婧医疗器械股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见2018-04-204.请保荐机构、发行人律师就发行人是否已取得企业经营所需资质、产品资质证书、产品出口许可证书、出口国的认证及许可等资质,是否存在未取得相关资质或许可就经营相关业务的情形,是否存在超越相关资质经营的情形,是否符合行业政策及相关法律法规的规定进行核查,并发表明确意见。 二、环保投入相关问题医药企业特别是制药企业在生产过程中往往涉及废水、废气、医...
    2020 - 03 - 30
  • 来源:大象IPO(ID:daxiangipo)如需转载请注明出处1、A股上市企业板块情况据wind数据统计,截至2019年12月31日,A股上市公司共有3760家,其中主板上市公司1956家,占比52.02%;中小板943家,占比25.08%;创业板791家,占比21.04%;科创板70家,占比1.86%。2019年新上市公司共203家,其中主板新上市公司55家,占比27.09%;中小板26家,占比12.81%;创业板52家,占比25.62%;科创板70家,占比34.48%。可以看出,科创板上市 已成为企业登录资本市场的重要渠道。数据来源:wind;统计制图:大象IPO2、2019年A股上市企业区域分布2019年上市企业数最多的省份是广东省,有34家企业上市,其中10家在科创板上市。排在第二的是江苏省,31家企业上市,其中12家科创板;排在第三的是北京,29家企业上市,其中12家科创板。数据来源:wind;统计制图:大象IPO3、2019年A股上市企业行业分布从2019年上市企业行业分布来看,计算机、通信和其他电子设备制造业企业数量最多,有36家。专用设备制造业上市数量排名第二,有24家;软件和信息技术服务业排在第三,有20家。值得注意的是,这三种行业科创板上市企业数量分别为15家,17家,14家,占比较高。2019年许多高新软件企业选择在科创板上市。数据来源:wind;统计制图:大象IPO4、2019年首发上市月份分布2019年下半年上市企业数明显高于上半年,上市数最多的是7月,有37家企业,其中有25家首批科创板上市企业。其次是11月和12月,年末迎来又一上市高峰。5、2019年IPO主承销机构2019年共有52家券商投行担任了A股新上市企业的主承销机构,项目量前三为:第一,中信证券,28家项目上市,其中9家科创板;第二,中信建投,22家项目上市,其中10家科...
    2020 - 01 - 10
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