不特定对象“ 募集说明书”新旧对比：创业板改了哪里？
日期：
2020-06-15
今年五月底证监会相继就创业板和科创板上市公司募集说明书和申请文件准则的修订及编制公开征求意见，深圳大象投资顾问创新研究部据此整理了系列文章共六篇，分别为：
1、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同？
2、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同？
3、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-创业板改了哪里？
4、特定对象“募集说明书”披露规则解读-创业板改了哪里？
5、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对比
6、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对比
此文为该系列第三篇，它对创业板向不特定对象发行证券募集说明书的新旧准则进行比较，内容整理如下：
根据修订后《证券法》对公开发行的定位，新版准则将原准则下的公开发行证券募集说明书改为向不特定对象发行证券募集说明书，且明确了向不特定对象发行可转换公司债券的基本条款，对发行可转债的做出了更详尽的规定，在数据引用方面也做了更为详细、明确的披露要求，并新增数个条款，整理如下：
此外新版准则将旧版准则中第六节财务会计信息和第七节管理层讨论与分析进行合并，修改为第六节财务会计信息与管理层分析，在适当简化日常已披露信息的同时，增加了本次发行的影响分析和重要财务指标的披露分析。