• 今年五月底证监会相继就创业板和科创板上市公司募集说明书和申请文件准则的修订及编制公开征求意见,深圳大象投资顾问创新研究部据此整理了系列文章共六篇,分别为:1、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同?2、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同?3、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-创业板改了哪里?4、创业板“ 募集说明书”新旧法则区别在哪?(非公开发行)5、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对比6、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对比此文为该系列第四篇,它对创业板向特定对象发行证券募集说明书的新旧准则进行分析比较,内容整理如下:具体来看,在第二章募集说明书中,新版准则明确了向特定对象发行可转换公司债券的基本条款,对发行可转债的做出了详细的披露要求。针对募集资金运用,新版准则特别强调要披露募集资金用于投资科技创新领域的,要求披露“投资于科技创新领域的主营业务的说明,以及募投项目实施促进公司科技创新水平提升的方式”;对募集资金用于研发项目的,要求披露“研发投入的主要内容、技术可行性、研发预算及时间安排、目前研发投入及进展、已取得及预计取得的研发成果等”。新版准则还对发表声明的责任主体做了修改,将原来的董事会扩展至董监高、发行人控股股东、实际控制人、保荐人及其保荐代表人、律师、会计师事务所、资产评估机构以及债券信用评级机构。在第三章发行情况报告书中,新版准则对可转债的发行以及竞价方式发行证券的情况都提出了披露要求,要求除了全体董事以外,监事及高级管理人员也需要在发行情况报告书首页发表声明,并将旧版准则中“承担个别和连带的法律责任“修改为”承担连带赔偿责任”。
    2020 - 06 - 16
  • 今年五月底证监会相继就创业板和科创板上市公司募集说明书和申请文件准则的修订及编制公开征求意见,深圳大象投资顾问创新研究部据此整理了系列文章共六篇,分别为:1、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同?2、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同?3、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-创业板改了哪里?4、特定对象“募集说明书”披露规则解读-创业板改了哪里?5、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对比6、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对比此文为该系列第三篇,它对创业板向不特定对象发行证券募集说明书的新旧准则进行比较,内容整理如下:根据修订后《证券法》对公开发行的定位,新版准则将原准则下的公开发行证券募集说明书改为向不特定对象发行证券募集说明书,且明确了向不特定对象发行可转换公司债券的基本条款,对发行可转债的做出了更详尽的规定,在数据引用方面也做了更为详细、明确的披露要求,并新增数个条款,整理如下:此外新版准则将旧版准则中第六节财务会计信息和第七节管理层讨论与分析进行合并,修改为第六节财务会计信息与管理层分析,在适当简化日常已披露信息的同时,增加了本次发行的影响分析和重要财务指标的披露分析。
    2020 - 06 - 15
  • 导读今年五月底证监会相继就创业板和科创板上市公司募集说明书和申请文件准则的修订及编制公开征求意见,深圳大象投资顾问创新研究部据此整理了系列文章共六篇,分别为:1、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同?2、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板和创业板有何不同?3、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-创业板改了哪里?4、特定对象“募集说明书”披露规则解读-创业板改了哪里?5、不特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对比6、特定对象“募集说明书”披露规则解读-科创板准则和创业板旧准则对此文为该系列第二篇,它对科创板和创业板向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书的准则进行分析比较,将各板块披露准则内容整理如下:总体来看,创业板和科创板准则对特定对象发行证券的披露要求也几乎一致,仅有的两处差异在第七条和第十一条。第七条科创板特别强调披露发行人基本情况时,要披露科技创新水平以及保持科技创新能力的机制或措施。第十一条要求董事会在披露关于本次募集资金使用的可行性分析中涵盖“本次募集资金投资于科技创新领域的主营业务的说明,以及募投项目实施促进公司科技创新水平提升的方式”,除此之外两个准则的披露要求并无差别。
    2020 - 06 - 12
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